每年春節(jié)前夕，都是各預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員最繁忙的時(shí)候。但今年，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部計(jì)劃財(cái)務(wù)與外事司(以下簡(jiǎn)稱“部計(jì)財(cái)司”)財(cái)務(wù)處的辦公室卻不見(jiàn)往年的緊張氣氛。

　　“往年這時(shí)總有大量報(bào)表編制、報(bào)出，需要我們手工從賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)。由于格式、口徑不一，不僅要耗費(fèi)大量人力核對(duì)，還要跑到有關(guān)部門和單位核實(shí)數(shù)據(jù)。”該處三級(jí)主任科員孔子銘說(shuō)，“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上線后，手動(dòng)操作變?yōu)閷?shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行、一鍵生成報(bào)表。我們足不出戶就能報(bào)送預(yù)算申請(qǐng)，開(kāi)展資金支付，預(yù)算管理效率大大提升。”

　　“系統(tǒng)幫決策，數(shù)據(jù)來(lái)跑腿。”這只是中央預(yù)算管理一體化建設(shè)試點(diǎn)的成效之一。去年5月以來(lái)，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部作為首批試點(diǎn)單位之一，全力推動(dòng)中央預(yù)算管理一體化建設(shè)試點(diǎn)工作，實(shí)現(xiàn)了全口徑資金更高效、更完整地籌集使用，轉(zhuǎn)變了財(cái)政資金的管理方式，優(yōu)化了運(yùn)轉(zhuǎn)節(jié)奏，促進(jìn)預(yù)算管理更加規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化。

　　高位推動(dòng) 深耕改革“試驗(yàn)田”

　　2021年5月，財(cái)政部印發(fā)通知，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部被列為中央預(yù)算管理一體化建設(shè)首批試點(diǎn)單位。

　　“住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部財(cái)務(wù)管理較為規(guī)范，也有良好的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和信息化基礎(chǔ)。同時(shí)，其預(yù)算單位點(diǎn)多面廣，下屬二級(jí)預(yù)算單位涉及多個(gè)單位類型，資金類型較為全面，有較強(qiáng)代表性。”財(cái)政部預(yù)算管理一體化建設(shè)業(yè)務(wù)組有關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

　　“部黨組深感責(zé)任重大，堅(jiān)持高位部署，專門指示落實(shí)試點(diǎn)任務(wù)。部計(jì)財(cái)司盡銳出戰(zhàn)，組建一體化試點(diǎn)工作專班(以下簡(jiǎn)稱‘工作專班’)，周密謀劃、精心組織，確保試點(diǎn)工作有序推進(jìn)。”部計(jì)財(cái)司司長(zhǎng)胡子健說(shuō)，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)系統(tǒng)還將所有預(yù)算單位都納入試點(diǎn)范圍，全力支持推進(jìn)中央預(yù)算管理一體化建設(shè)試點(diǎn)工作，深耕改革“試驗(yàn)田”。

　　根據(jù)試點(diǎn)工作業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)模塊和職責(zé)分工，部計(jì)財(cái)司主動(dòng)溝通協(xié)調(diào)人事、房管、信息化建設(shè)等部門，成立多個(gè)小組，對(duì)口負(fù)責(zé)一體化系統(tǒng)各模塊建設(shè)試點(diǎn)工作，分工到處室、責(zé)任到人。工作專班還結(jié)合實(shí)情制定時(shí)間表、任務(wù)圖，將任務(wù)細(xì)化分解，建立定期研議機(jī)制，高效協(xié)調(diào)解決問(wèn)題，確保試點(diǎn)工作有序開(kāi)展。

　　“我們還積極參加財(cái)政部組織的相關(guān)討論，結(jié)合我部預(yù)算管理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀、需求和實(shí)踐，對(duì)建設(shè)方案提出意見(jiàn)建議，與財(cái)政部共同推動(dòng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)不斷完善。”部計(jì)財(cái)司預(yù)算處處長(zhǎng)陳長(zhǎng)標(biāo)表示。

　　強(qiáng)化系統(tǒng)操作培訓(xùn)是推動(dòng)試點(diǎn)工作落實(shí)落地的關(guān)鍵步驟。為此，部計(jì)財(cái)司第一時(shí)間布置，明確填報(bào)口徑，采取多種方式開(kāi)展培訓(xùn)。特別是在預(yù)算編制初期，工作專班對(duì)照一體化系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)解決部分預(yù)算單位在接入國(guó)家電子政務(wù)外網(wǎng)以及系統(tǒng)調(diào)試中存在的技術(shù)問(wèn)題，確保2022年預(yù)算編制工作順利完成。

　　對(duì)于預(yù)算管理一體化系統(tǒng)的操作使用，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部信息中心財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)郭巧洪感受頗深：“一方面，系統(tǒng)最大程度地減輕了財(cái)務(wù)人員切換不同系統(tǒng)和重復(fù)填報(bào)數(shù)據(jù)的工作量，保持?jǐn)?shù)據(jù)惟一性和統(tǒng)一口徑，解決了賬表不一致等問(wèn)題;另一方面，管理流程更規(guī)范精細(xì)，預(yù)算、執(zhí)行、采購(gòu)、資產(chǎn)等數(shù)據(jù)按既定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則自動(dòng)獲取生成，模塊之間互相銜接，強(qiáng)化了硬性約束，減少了人為干預(yù)。”

　　在財(cái)政部有關(guān)司局指導(dǎo)下，目前，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部部屬各預(yù)算單位相關(guān)人員已經(jīng)能夠熟練操作系統(tǒng)，順利完成了項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、用款計(jì)劃申請(qǐng)以及2022年度預(yù)算編制和1月工資發(fā)放。

　　實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理 把錢花在“刀刃”上

　　《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》)明確要求，將項(xiàng)目作為部門和單位預(yù)算管理的基本單元，預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理。

　　為落實(shí)上述要求，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)構(gòu)建了覆蓋預(yù)算項(xiàng)目前期謀劃、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、預(yù)算編制、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目結(jié)束和終止各階段全生命周期的管理機(jī)制，以更好地統(tǒng)籌年度預(yù)算各類資源和未來(lái)財(cái)政收支，加強(qiáng)跨年度預(yù)算平衡。

　　“在目前財(cái)政處于緊平衡的情況下，借助預(yù)算一體化系統(tǒng)加強(qiáng)管理，將所有預(yù)算支出以項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目庫(kù)，能夠讓有限資金用在‘刀刃’上”。孔子銘說(shuō)，按照“先謀事后排錢”的理念，預(yù)算管理一體化將項(xiàng)目作為預(yù)算管理的基本單元，全過(guò)程記錄了從項(xiàng)目?jī)?chǔ)備入庫(kù)到預(yù)算安排、建設(shè)實(shí)施、開(kāi)展采購(gòu)、資產(chǎn)入賬等各階段的信息變化，加強(qiáng)了預(yù)算項(xiàng)目全生命周期與預(yù)算管理的銜接。

　　“這要求我們真正做好做實(shí)預(yù)算編制。預(yù)算編制的‘施工圖’畫不好，就會(huì)影響預(yù)算執(zhí)行的‘進(jìn)場(chǎng)施工’，也就沒(méi)辦法高質(zhì)量完工。預(yù)算管理一體化建設(shè)有效避免了預(yù)算項(xiàng)目管理不實(shí)、項(xiàng)目支出預(yù)算編制與實(shí)際執(zhí)行脫節(jié)、‘資金等項(xiàng)目’、年底突擊花錢、項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大等問(wèn)題的發(fā)生。”陳長(zhǎng)標(biāo)表示，部?jī)?nèi)各單位應(yīng)用一體化系統(tǒng)完成2022年預(yù)算執(zhí)行后，對(duì)于改進(jìn)預(yù)算編制和謀劃項(xiàng)目將有更深體會(huì)，對(duì)部門預(yù)算編制質(zhì)量的整體提升將起到促進(jìn)作用。

　　按照《意見(jiàn)》和預(yù)算管理一體化的建設(shè)要求，部門所屬各單位的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)依法納入預(yù)算，執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算管理制度。

　　“各部門需要將單位自有資金、橫向課題等各類收支全部列入部門預(yù)算編制。這使我們能夠系統(tǒng)地掌握整體的收支規(guī)模，為優(yōu)化資源配置、統(tǒng)籌安排預(yù)算提供準(zhǔn)確的依據(jù)，也有利于提升預(yù)算管理的精細(xì)化水平，在嚴(yán)格落實(shí)‘過(guò)緊日子’要求的前提下，將每一筆錢用到實(shí)處。”陳長(zhǎng)標(biāo)說(shuō)。

　　打破信息孤島 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)同

　　日前，在住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部信息中心財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)人員正熟練使用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，找到基礎(chǔ)信息管理模塊后，輕輕一點(diǎn)，單位、人員、資產(chǎn)、科目等基礎(chǔ)信息一目了然。

　　“以往每年編制預(yù)算，都要重新填報(bào)單位人員信息、資產(chǎn)信息等基礎(chǔ)信息，非常麻煩。現(xiàn)在，一次錄入后，就可以實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)維護(hù)，而且預(yù)算編制、執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)都可以共享共用。”郭巧洪介紹說(shuō)，這有效解決了同一數(shù)據(jù)多個(gè)系統(tǒng)重復(fù)錄入、各系統(tǒng)數(shù)據(jù)口徑不一致、部門和單位更新不及時(shí)等問(wèn)題。

　　預(yù)算管理一體化系統(tǒng)集中反映的單位基礎(chǔ)信息和預(yù)算信息，是加強(qiáng)預(yù)算管理的“數(shù)據(jù)庫(kù)”和“標(biāo)準(zhǔn)包”，也是一體化系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)。

　　為此，部計(jì)財(cái)司接到財(cái)政部采集基礎(chǔ)信息的通知后，第一時(shí)間布置，明確填報(bào)口徑，各預(yù)算單位與人事、財(cái)務(wù)、房管、信息化等部門分工合作，逐個(gè)單位、逐人進(jìn)行核實(shí)，將各單位的人員工資信息、資產(chǎn)信息、政府采購(gòu)信息、財(cái)務(wù)核算信息及資金流向信息全部納入系統(tǒng)集中管理，進(jìn)一步提高預(yù)算管理的透明度，確保建立“明白賬”。摸清信息“家底”、統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，也為各部門數(shù)據(jù)共享共用、業(yè)務(wù)協(xié)同奠定了基礎(chǔ)。

　　“一體化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了住房和城鄉(xiāng)建設(shè)系統(tǒng)所有單位的收支、項(xiàng)目、人員、資產(chǎn)、資金信息全覆蓋，實(shí)現(xiàn)了橫向到邊、縱向到底的綜合管理和涵蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等預(yù)算全過(guò)程的閉環(huán)管理，有效打破了‘信息孤島’。”部計(jì)財(cái)司副司長(zhǎng)姜濤介紹說(shuō)，這有利于預(yù)算管理各個(gè)環(huán)節(jié)無(wú)縫銜接，促進(jìn)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)一步融合，不僅能夠統(tǒng)一前后控制口徑，做到“車同軌，書同文”，也能在執(zhí)行過(guò)程中提前暴露問(wèn)題，倒逼各單位提升預(yù)算和財(cái)務(wù)管理水平。

　　同時(shí)，全流程的貫通也為項(xiàng)目預(yù)算測(cè)算、資金支付校驗(yàn)、會(huì)計(jì)核算等大量業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理奠定了基礎(chǔ)，大大減輕了財(cái)務(wù)人員的工作量。

　　陳長(zhǎng)標(biāo)認(rèn)為，應(yīng)用一體化系統(tǒng)能夠集中反映單位預(yù)算信息，在資源全面統(tǒng)籌、防范資金風(fēng)險(xiǎn)、科學(xué)合理決策等方面起到的作用尤為突出。

　　據(jù)了解，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)按照“將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)”要求，設(shè)計(jì)了與支出標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)銜接的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算模板，以“支出標(biāo)準(zhǔn)×數(shù)量”為基礎(chǔ)，生成預(yù)算項(xiàng)目測(cè)算金額。“這讓‘拍腦袋’式的項(xiàng)目測(cè)算方式成為歷史，實(shí)現(xiàn)源頭控制，將財(cái)政資金使用置于陽(yáng)光下，真正強(qiáng)化預(yù)算約束，減少花錢隨意性，使預(yù)算編制更精準(zhǔn)、更科學(xué)、更規(guī)范。”姜濤說(shuō)。

　　“預(yù)算管理一體化不是簡(jiǎn)單地將各項(xiàng)業(yè)務(wù)串起來(lái)，而是通過(guò)信息共享，實(shí)現(xiàn)真正的業(yè)務(wù)協(xié)同，部門才能有效擔(dān)負(fù)起預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的管理責(zé)任，一體化系統(tǒng)才能發(fā)揮應(yīng)有作用。”財(cái)政部預(yù)算管理一體化建設(shè)業(yè)務(wù)組相關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)。

　　在進(jìn)入中央預(yù)算管理一體化建設(shè)首批試點(diǎn)工作名單之前，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部就從本部門需求角度對(duì)一體化建設(shè)進(jìn)行探索，嘗試建立部門層面的財(cái)務(wù)綜合管理平臺(tái)，提高部門財(cái)務(wù)管理效率。中央預(yù)算管理一體化建設(shè)試點(diǎn)工作啟動(dòng)后，按照財(cái)政部統(tǒng)一要求的預(yù)算管理一體化業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整本部門建設(shè)思路，實(shí)現(xiàn)部門和單位之間全鏈條各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的銜接貫通。

　　“我們將全力做好一體化系統(tǒng)試點(diǎn)工作，充分地利用信息化手段，推動(dòng)部門預(yù)算管理高質(zhì)量發(fā)展。”姜濤說(shuō)，下一步，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部將按照中央預(yù)算管理一體化建設(shè)試點(diǎn)工作進(jìn)程，繼續(xù)配合做好預(yù)算批復(fù)、預(yù)算調(diào)整調(diào)劑等后續(xù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)試點(diǎn)運(yùn)行工作，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算全過(guò)程閉環(huán)管理。同時(shí)，充分發(fā)揮試點(diǎn)部門作用，及時(shí)總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)、成效和問(wèn)題，助力財(cái)政部做好預(yù)算管理一體化建設(shè)的全面推廣實(shí)施，并提煉工作措施和方法，促進(jìn)預(yù)算管理改革落地見(jiàn)效，提升規(guī)劃財(cái)務(wù)信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化水平。