資金預算管理的加強和規范，可以提高資金使用效率，降低資金成本，防范資金風險，確保企業持續平穩健康發展，為此，中國二十二冶集團裝配式公司以持續強化現金流管理為抓手，在提高資金預算準確度方面提出行之有效的方法，逐步規范資金使用，取得了良好成效，展現財務創造價值的能力。

　　提高基層管理人員的資金預算意識，提高其對資金預算管理的認同感。裝配式公司杜絕項目部財務人員閉門造車的行為，以項目策劃、施工組織方案為依據，以業務流程為基礎，各部門相互協同，認真組織編制項目資金預算，在以收定支的基礎上做到業務預算與資金預算有效銜接；其次加強項目前期現金流預測工作，在合理預計工程進度的基礎上，按合同規定條款預測回收金額和回款時間，如遇特殊情況，及時調整月份預算；第三落實預算責任，做好過程管理，做到動態調整預算方案，并依計劃推進落實，按月跟蹤分析預警，嚴格控制預算外的支出；第四對于資金比較緊張的項目，要盡量提高對現場突發情況的預警和預測能力，充分考慮到預算額度，做好統籌調劑與分配工作。

　　裝配式公司注重強化預算引領，編制2022年企業預算，以基層項目實際經營情況預測為基礎，通過“三上三下”形式，夯實經營任務，明確指標責任，提升了整體預算編制的質量。以企業年度預算為基礎，加強部門協同，在建項目制定進度策劃書，已完項目制定竣工結算策劃書，包含進度、結算、回款整體節點安排，按節點分解指標任務，建立考核機制，簽訂責任書；強化資金平衡測算整體質量，從測算、執行到考核形成閉環管理，有效防范資金風險。匯總測算公司年度資金收支計劃，整體籌劃年度資金安排；在年初整體資金狀況受內外部大環境影響的情況，調整資金平衡側重點，優先保證項目履約資金需求，為資金收入持續開源打下基礎；針對投標及新開項目開展全周期的資金收支測算活動，將資金策劃真正的嵌入到投標業務及項目策劃當中；合理運用集團借款政策，滿足生產經營需求和員工工資、保險發放繳納。

　　此外，裝配式公司及時梳理公司應付賬款、其他應付款拖欠款情況，已按欠款金額、類別進行了統計；對于不再合作、小額欠款的擬在資金充裕的情況下每月申請部分資金分批支付，完工項目大額欠款通過抵賬+配資的模式進行支付，在建項目督促盡快回款支付，避免訴訟風險。以合規管理自查、“先招待后申請”問題開展立行立改、項目工程檔案資料年度檢查等專項行動發現的問題為基礎，規范會計基礎資料，并進行整改、下發提示函。

　　資金是企業生存發展的命脈之所在，而以全面優化資金流量預算作為抓手，有利于科學有效地掌控全局，從而不斷提升收支過程管控能力，最終讓企業在改革發展的浪潮中，勇立潮頭，始終立于不敗之地。(軼群)