資金預(yù)算管理的加強(qiáng)和規(guī)范，可以提高資金使用效率，降低資金成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展，為此，中國(guó)二十二冶集團(tuán)裝配式公司以持續(xù)強(qiáng)化現(xiàn)金流管理為抓手，在提高資金預(yù)算準(zhǔn)確度方面提出行之有效的方法，逐步規(guī)范資金使用，取得了良好成效，展現(xiàn)財(cái)務(wù)創(chuàng)造價(jià)值的能力。

　　提高基層管理人員的資金預(yù)算意識(shí)，提高其對(duì)資金預(yù)算管理的認(rèn)同感。裝配式公司杜絕項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員閉門(mén)造車(chē)的行為，以項(xiàng)目策劃、施工組織方案為依據(jù)，以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，各部門(mén)相互協(xié)同，認(rèn)真組織編制項(xiàng)目資金預(yù)算，在以收定支的基礎(chǔ)上做到業(yè)務(wù)預(yù)算與資金預(yù)算有效銜接；其次加強(qiáng)項(xiàng)目前期現(xiàn)金流預(yù)測(cè)工作，在合理預(yù)計(jì)工程進(jìn)度的基礎(chǔ)上，按合同規(guī)定條款預(yù)測(cè)回收金額和回款時(shí)間，如遇特殊情況，及時(shí)調(diào)整月份預(yù)算；第三落實(shí)預(yù)算責(zé)任，做好過(guò)程管理，做到動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)算方案，并依計(jì)劃推進(jìn)落實(shí)，按月跟蹤分析預(yù)警，嚴(yán)格控制預(yù)算外的支出；第四對(duì)于資金比較緊張的項(xiàng)目，要盡量提高對(duì)現(xiàn)場(chǎng)突發(fā)情況的預(yù)警和預(yù)測(cè)能力，充分考慮到預(yù)算額度，做好統(tǒng)籌調(diào)劑與分配工作。

　　裝配式公司注重強(qiáng)化預(yù)算引領(lǐng)，編制2022年企業(yè)預(yù)算，以基層項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，通過(guò)“三上三下”形式，夯實(shí)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，明確指標(biāo)責(zé)任，提升了整體預(yù)算編制的質(zhì)量。以企業(yè)年度預(yù)算為基礎(chǔ)，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)同，在建項(xiàng)目制定進(jìn)度策劃書(shū)，已完項(xiàng)目制定竣工結(jié)算策劃書(shū)，包含進(jìn)度、結(jié)算、回款整體節(jié)點(diǎn)安排，按節(jié)點(diǎn)分解指標(biāo)任務(wù)，建立考核機(jī)制，簽訂責(zé)任書(shū)；強(qiáng)化資金平衡測(cè)算整體質(zhì)量，從測(cè)算、執(zhí)行到考核形成閉環(huán)管理，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。匯總測(cè)算公司年度資金收支計(jì)劃，整體籌劃年度資金安排；在年初整體資金狀況受內(nèi)外部大環(huán)境影響的情況，調(diào)整資金平衡側(cè)重點(diǎn)，優(yōu)先保證項(xiàng)目履約資金需求，為資金收入持續(xù)開(kāi)源打下基礎(chǔ)；針對(duì)投標(biāo)及新開(kāi)項(xiàng)目開(kāi)展全周期的資金收支測(cè)算活動(dòng)，將資金策劃真正的嵌入到投標(biāo)業(yè)務(wù)及項(xiàng)目策劃當(dāng)中；合理運(yùn)用集團(tuán)借款政策，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求和員工工資、保險(xiǎn)發(fā)放繳納。

　　此外，裝配式公司及時(shí)梳理公司應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款拖欠款情況，已按欠款金額、類(lèi)別進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)；對(duì)于不再合作、小額欠款的擬在資金充裕的情況下每月申請(qǐng)部分資金分批支付，完工項(xiàng)目大額欠款通過(guò)抵賬+配資的模式進(jìn)行支付，在建項(xiàng)目督促盡快回款支付，避免訴訟風(fēng)險(xiǎn)。以合規(guī)管理自查、“先招待后申請(qǐng)”問(wèn)題開(kāi)展立行立改、項(xiàng)目工程檔案資料年度檢查等專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為基礎(chǔ)，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料，并進(jìn)行整改、下發(fā)提示函。

　　資金是企業(yè)生存發(fā)展的命脈之所在，而以全面優(yōu)化資金流量預(yù)算作為抓手，有利于科學(xué)有效地掌控全局，從而不斷提升收支過(guò)程管控能力，最終讓企業(yè)在改革發(fā)展的浪潮中，勇立潮頭，始終立于不敗之地。(軼群)