一、企業基本情況

　　中鐵建設集團有限公司(以下簡稱中鐵建設)是世界500強中國鐵建股份有限公司的房建旗艦企業。成立于1979年，前身是中國人民解放軍鐵道兵89134部隊。

　　中鐵建設具有建筑、市政施工總承包特級資質，房地產開發一級資質等11項行業最高等級資質。下轄20家二級公司、10個國內指揮部、6個境外機構，設有國家級技術中心。企業注冊資本金35億元。集團成立40多年，先后獲得全國質量管理獎、全國實施卓越績效模式先進企業、全國用戶滿意企業、全國最佳施工企業、全國文明單位、全國五一勞動獎狀、全國企業文化建設先進單位、中央企業先進集體等榮譽。自1993年參評以來，累計榮獲魯班獎57項、國優獎59項(含國優金獎2項)、詹天佑獎10項。

　　中鐵建設人秉承“逢山鑿路、遇水架橋”的鐵道兵精神，堅持“守正創新、求真務實”的工作原則、“低調、內斂、責任、務實”的工作作風和“職業、素養、專業、責任”的職業精神，將始終履行央企的使命和責任，有諾必踐、使命必達，向著品質卓越的城市投資建設服務商不斷邁進，為我國經濟社會發展做出新的更大貢獻。

　　二、管理的實施背景

　　當前世界經濟下行壓力不斷加劇，地緣沖突、制裁措施、通脹高企、貨幣政策收緊、糧食危機、能源危機、供應鏈危機等是導致全球經濟增速放緩的主因。受限于國際大環境，國內經濟循環不順暢，各種風險挑戰交織疊加，重大風險隱患不容忽視。

　　習近平總書記指出，當前和今后一個時期，我國發展進入各種風險挑戰不斷積累甚至集中顯露的時期，防范化解風險挑戰是一項復雜的系統工程和長期的戰略任務，要堅持守土有責、守土盡責，把防范化解重大風險工作做實做細做好。

　　在2021年工作會上，汪建平董事長基于對當前內外部形勢判斷提出了增強全系統全員安全發展意識，把防范化解重大風險擺在突出位置，加快構建以法律管控為主的“大風控”體系，建立健全風險預警機制、評估機制、追責機制，把風險管理、合規管理與企業中心工作、業務工作深度融合。在這樣一些內外部背景下，中國鐵建倡導全系統構建“大風控”體系，目的是在法制鐵建建設、合規治理與體系搭建以及風險內控體系建設與規范實施的基礎上，更進一步以法律管控為主優化、完善風險防控體系和機制，堅持把防范和化解重大風險作為高質量發展的前提，堅決遏制風險增量，有效化解風險存量，嚴格落實風險防控責任，牢牢守住不發生重大風險底線。

　　三、“大風控”管理工作思路

　　自對標世界一流活動開展以來，中鐵建設加強風險內控管理，深化法治鐵建建設，提升合規經營能力。以有效防范風險為目的，對標世界一流公司風險管理標準與經驗，加強風險管理職能與其他管理環節的融合，為建成世界一流企業“保駕護航”。

　　根據黨中央關于防范化解重大風險決策部署和國資委加強風險管理相關工作要求，中鐵建設的工作思路是遵循“實事求是、守正創新、行穩致遠”工作方針，積極探索創新風險管控模式，著力構建以法律管控為主的“大風控”體系。

　　在風險內控建設方面，中鐵建設優化重構了風險內控組織體系，由集團黨委發文成立了集團層級和三級單位層級的風險管理委員會，明確了風險內控工作由黨委把關定向、董事會領導部署、經理層貫徹落實，建立了覆蓋所有單位、部門和員工，包括各業務領域、環節及各類風險的縱向四道防火墻、橫向三道防線的“縱橫結合、協同監督”的風險內控組織架構，強調工作協同、過程管控、資源整合和有效利用，建立了各單位、各部門全方位、全過程、全員參與的風險防控體系和工作機制。

　　四、主要做法

　　(一)風險管理體系

　　中鐵建設根據各下屬單位的性質、規模和業務特色，充分開展全面風險評估專項行動，引導項目部等基層單位、三級單位總部、集團總部中的各個崗位將本職工作中遇到的風險進行描述描述、分類，填寫損失和威脅程度，將評估出的風險填寫行之有效的已有控制措施和擬增加的控制措施，并錄入股份公司風險內控系統，通過系統的匯總分析，清楚的掌握各類崗位的風險偏好，做到了“三全”即全員參與風險評估、全組織投入風險評估、全流程覆蓋風險評估。

　　在中鐵建設和三級單位的年度重大風險評估與管控中，集團要求凡是評估出的重大風險，必須明確年度管控目標和具體的管控措施，并在下一年度的公司重大風險評估中予以復盤。目前，為了做到對重大風險的有效監控，中鐵建設要求重大風險要進行月度監測和季度報告。現在集團下屬所有單位已經形成了良好信息傳遞循環機制，即按月度上交公司重大風險跟蹤管控表，按季度上交公司重大風險管控報告。在月度重大風險跟蹤管控表中，參考股份公司關鍵指標，對指標進行甄別比選，完善風險監控指標體系，明確重大風險的“黃色、橙色、紅色”三類預警指標的數值、當前情況和預警狀態，并在各單位內網適度公開或呈各單位經理層給與相關領導參考。

　　(二)內控體系建設

　　中鐵建設從管理標準的制定和修訂入手，理順各項業務的風險管理流程并有機的嵌入風險管理環節。目前集團所有制度全部明確了適用范圍包括到哪個層級，并將該項業務的涉及到的基層單位、集團部門、經理層、董事會的職責和管理邊界進行了逐一說明，將業務的關鍵績效指標和業務所面臨的風險嵌入制度進行描述。在每個標準的最后，要求各項標準要附業務管理流程圖，在流程中有明確的開始節點、過程節點、結束節點和輸入輸出材料。明確風險管理職能與總部其他職能部門的協同觸點和職責邊界，實現了理順風險管理流程、找準風控組織定位，構建全面、全員、全過程、全體系的風險防控機制，風險事項與風險管理職能的協同得到了明確和加強。

　　(三)法律合規制度建設

　　1.持續提升全員合規意識，嚴格執行各項合規管理要求

　　一是細化制度，明確執行要點。中鐵建設在2021年先后下發《關于細化“1+9”合規制度的通知》《中鐵建設集團有限公司2021年合規工作要點》《中鐵建設集團有限公司2021年合規工作計劃》《關于規范集團總部機關合同管理工作的通知》《關于強化“1+9”合規制度執行的通知》《關于簡化分供合同簽訂相關事項的通知》《關于合規工作人員設置及職責劃分的通知》《關于開展合規制度執行情況自查整改》等一系列文件通知，進一步優化合規管理程序，對工作中發現的問題立行立改、不留隱患。在2022年持續下發《2021年合規工作報告》《2022年合規工作要點》《中鐵建設集團有限公司“合規管理強化年”實施方案》等文件通知，繼續推動合規管理與業務管理深度融合，對合規工作組織和人員進一步明確、規范。

　　二是加強合規機構和隊伍建設工作。2021年6月29日，對集團總部及各區域投資指揮部合規官重新下文進行了任命。2021年8月8日，集團下發《關于合規工作人員設置及職責劃分的通知》，明確集團各級合規官、合規聯絡員的配置要求以及工作職責，通知要求在基層項目部設置首席合規官，由專職書記或總工程師擔任，使得基層領導提高對合規工作的重視程度。明確項目部財務人員擔任合規官，即避免職責沖突又便于開展合規工作。截至2022年1月，集團本級及所屬各單位已成立合規委員會共計15個，任命首席合規官204人、合規官960名，其中專職合規官22名，兼職合規官938名。

　　2.不斷加強法律審核工作，確保落實“五個100%”及“五個不能”的審核要求

　　2021年集團法律合規部共出具法律意見書110份，涉及房地產開發購地、投資項目、增資擴股、股權收購、成立子公司、商標注冊等業務。在合同評審中禁止評審“走形式、搞表決、交白卷”，切實發揮評審效果、提高評審效率。堅持授權委托書、規章制度和重要印信線上評審制度，法律部門作為必審部門嵌入流程，確保落實“一沒四不”理念，確保送審率和審核率100%。

　　3.制定并執行風險防控各項預警制度

　　一是建立過程預警機制。通過建立預警監控機制，關注甲方的資產和資金動向，減少因業主欠款導致訴訟案件發生。繼續加強過程監控，先后下發《關于項目財產動態監控及上報相關數據的通知》《關于建立非自持、對外銷售類項目財產動態監控的通知》《關于加強對擬投標業主盡職調查的通知》，重點對建設單位非自持項目財產進行動態監控，以便在建設單位出現危機時，能夠快速反應，提前提早采取措施，有效降低或避免我方經濟損失。連續發布六期《關于承攬合同談判及評審中應注意事項的通知》，對合同風險進行提示，降低承包合同簽約風險，提高承包合同履約能力。

　　二是開展重大事項專項行動。為盡快減輕企業負擔，改善企業經濟質量，不斷提升經濟效益，集團制定了《2022年“重大事項”專項行動方案》，圍繞“著力破解重大案件，逐步消解重大風險，盡快化解重大事項，防范新發不利事件”的行動主題，對重大案件重點督辦，逐項破解，“減存量”;對重大風險抓住要害、找準原因，“大化小”;對重大事項積極溝通、有理有據，“解癥結”。每起重大案件處置情況均設置了年度考核指標，同時要求各單位填寫《重大案件推進指標分解及措施表》，將年度指標按季度進行分解，創新辦法分析問題，提出相應的解決思路與措施，立足實際制定合理的推進措施。要求所屬各單位通過一年時間的努力，使個案取得顯著進展，未決案件要完成確權工作、已確權的要完成收款任務。

　　4.著力強化境外法律風險防控體制機制建設

　　一是加強海外法務機構、人員建設。積極推動境外公司、項目部、常設機構配備專兼職法律人員，并聘用當地常年法律顧問。要求有條件的要設立法律事務部門，做到機構到位、人員到位、職能作用發揮到位。

　　二是強化海外業務法律審核。重點加強對境外業務授權委托書的法律審核把關，規范授權范圍及程序，明確授權的內容、期限及失效條件。進一步強化對于國際規則、項目所在國法律的研究以及國際間的交流協作，深入研究投資所在國關于外資準入、投標管理、合同管理、項目履約、勞工權利保護、環境保護、連帶風險管理、債務管理、捐贈與贊助、反腐敗、反賄賂、反壟斷、法律救濟等方面的規定，確保經營行為依法合規、海外項目安全可控、有效運營。

　　(四)責任追究體系建設

　　中鐵建設結合公司實際，從制度入手不斷完善違規經營投資責任追究體系，發布了《違規經營投資責任追究實施辦法(試行)》，成立了以集團主管領導為主任的違規經營投資責任追究工作管理委員會，明確了違規經營投資責任追究各層級職責、目的與原則、責任追究范圍、損失認定、責任認定、處理及工作程序，為進一步規范經營投資責任追究工作程序，中鐵建設發布了《違規經營投資責任追究工作操作規定(試行)》，進一步明晰了責任追究受理、初核、核查、處理整改及工作報告等要求。

　　為進一步在嚴肅查處違規經營投資行為的同時，認真貫徹落實“三個區分開來”的重要思想，中鐵建設發布了《經營投資免責實施辦法(試行)》，并將其作為責任追究的配套措施予以發布，明確了責任追究及免責過程中各層級職責、工作程序、免責的前置條件、適用情形、工作程序及結果運用，對違反規定、未履行或不正確履行職責造成國有資產損失的在嚴肅責任追究的同時對企業經營管理人員在履職過程中出現的偏差和失誤，綜合考慮動機態度、客觀條件、程序方法、性質程度、后果影響等，區分無先例經驗和明知故犯，區分無明確限制和明令禁止，區分無意過失和謀取私利，做到公私分明、功過厘清、應容則容，鼓勵企業經營管理人員擔當作為，寬容在經營投資中的偏差和失誤，激發改革創新活力，充分調動和保護經營管理人員擔當作為的積極性、主動性和創造性，積極營造想干事、能干事、干成事的良好氛圍。

　　同時，為進一步提升工作效率，中鐵建設設立了違規經營投資責任追究辦公室，辦公室設在了審計部，設立專職人員負責責任追究工作。所屬單位均按中鐵建設要求設立了相關機構、制定了相關制度、設立的專職人員，形成并完善了多層次、分工明確的責任追究工作體系。

　　五、主要成效

　　1.風險管理體系

　　目前，中鐵建設建立了風險偏好體系，同時完善風險監控指標體系。中鐵建設下發了《關于做好2022年度重大風險管控及月度跟蹤監測工作的通知》，要求集團總部各重大風險主責部門按月報送當期情況、管控措施、風險態勢等內容。與此同時，中鐵建設還明確要求三級單位向集團總部報送本級月度重大風險監測情況和重大風險監控季度總結報告。目前，集團本級及三級單位均已按照股份公司要求逐級建立了重大風險管控月度監測和季度報告工作機制，將重大風險的管控由事后向事前延伸，將重大風險監測由集團總部向基層單位延伸，月度重大風險監控率達100%。

　　2.內控體系建設

　　理順風險管理流程，嵌入風險管理環節，明確風險管理職能與總部其他職能部門的協同觸點和職責邊界。中鐵建設持續筑牢守土有責意識和“全員參與、全流程規范、全鏈條監管”的風險意識，強化各條線規章制度“立改廢”工作。通過目前中鐵建設各項制度短板有了顯著完善，起到了堵塞管理漏洞，提高管理規范化、制度化、法治化水平的作用，促進了內控體系成果與規章制度體系銜接匹配、深度融合。

　　3.法律合規制度建設

　　中鐵建設總部和所屬各單位的合規工作體系進一步得到了完善。并且在日常工作中能充分發揮基層法律合規工作人員職能，暢通自下而上的信息傳遞渠道，真正落實法律合規工作要求。堅持“一沒四不”理念，送審率和審核率顯著提高。通過對法律風險的有效防控，公司發案數量及金額持續降低。

　　4.責任追究體系建設

　　中鐵建設總部和所屬單位目前已建立覆蓋面100%的責任追究體系，均組建了相應的責任追究工作領導機構和日常工作機構。集團總部每季度收集、整理責任追究情況季度報表和報告，跟蹤相關線索核查、整改、追責等情況，對違反了國有資產監管規定和單位內部管理規定，未履職或未正確履職造成國有資產損失的嚴肅追責問責，同時臺賬管理，持續跟蹤督導，直到整改、追責到位方可銷號。自建立責任追究體系建立以來，在落實國有資產保值增值，防止國有資產流失方面發揮了重要作用。