本報訊 ( 記者 王富亮 ) 設(shè)研院(300732)原名“河南省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司”，于 2024 年 6 月更為現(xiàn)名。2024 年 5 月 22 日，公司個體信用等級為 aa - ，主體長期信用等級為 AA。
11月26日， 河南省中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司董事會發(fā)布《河南省中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司關(guān)于河南證監(jiān)局對公司出具警示函所涉問題的整改報告》，報告稱，2024年10月30日，河南中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“公司”或“設(shè)研院”)收到河南證監(jiān)局出具的《關(guān)于對設(shè)研院采取責(zé)令改正措施并對常興文、湯意、林明、王國鋒采取出具警示函措施的決定》([2024]83號)(以下簡稱“《決定書》”)，要求公司對《決定書》中指出的問題進(jìn)行整改，收到上述《決定書》后，公司董事會和相關(guān)部門及人員高度重視，對《決定書》中涉及的事項(xiàng)進(jìn)行了全面梳理和深入分析，查找問題原因，制定了整改方案并迅速落實(shí)。
《報告》披露了警示函提及問題及公司實(shí)施的整改措施及完成情況，其中包括收入成本核算不準(zhǔn)確、內(nèi)幕信息知情人登記管理制度執(zhí)行不到位。公司內(nèi)幕信息知情人登記表均未獲當(dāng)事人簽字確認(rèn),部分內(nèi)幕信息事項(xiàng)知情人登記范圍不完整以及整改情況總結(jié)等。
公開資料顯示，
《報告》原文如下：
證券代碼：300732 證券簡稱：設(shè)研院 公告編號：2024-099
債券代碼：123130 債券簡稱：設(shè)研轉(zhuǎn)債
河南省中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司關(guān)于河南證監(jiān)局對公司出具警示函所涉問題的整改報告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
2024年10月30日，河南中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“公司”或“設(shè)研院”)收到河南證監(jiān)局出具的《關(guān)于對設(shè)研院采取責(zé)令改正措施并對常興文、湯意、林明、王國鋒采取出具警示函措施的決定》([2024]83號)(以下簡稱“《決定書》”)，要求公司對《決定書》中指出的問題進(jìn)行整改，具體內(nèi)容請見公司于2024年10月31日在巨潮資訊網(wǎng)發(fā)布的《關(guān)于收到河南證監(jiān)局警示函的公告》(公告編號：2024-096)。
收到上述《決定書》后，公司董事會和相關(guān)部門及人員高度重視，對《決定書》中涉及的事項(xiàng)進(jìn)行了全面梳理和深入分析，查找問題原因，制定了整改方案并迅速落實(shí)，現(xiàn)將具體整改情況公告如下：
一、警示函提及問題及公司實(shí)施的整改措施及完成情況
問題一：收入成本核算不準(zhǔn)確。公司部分勘察設(shè)計(jì)及規(guī)劃咨詢類項(xiàng)目存在跨期確認(rèn)收入、未及時考慮預(yù)算調(diào)整對成本核算影響、未及時將與項(xiàng)目履約義務(wù)中
已履行部分相關(guān)支出計(jì)入成本、人工成本計(jì)提不充分等問題，導(dǎo)致公司信息披露不準(zhǔn)確，違反《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第 40 號)第二條第一款、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第 182 號)第三條第一款規(guī)定。
整改措施：
針對上述問題，公司召開了由財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)管理部等相關(guān)職能部門，以及各事業(yè)部、各生產(chǎn)分院參加的專題總經(jīng)理辦公會，會議通報了本次檢查中發(fā)現(xiàn)的收入成本核算不準(zhǔn)確的情況，要求各事業(yè)部及生產(chǎn)部門高度重視，深刻反思并認(rèn)真汲取教訓(xùn)，積極落實(shí)整改。具體整改措施如下：
1、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行前期會計(jì)差錯的自查及更正
根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 28 號——會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更和差錯更正》及中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 19 號——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的有關(guān)規(guī)定和要求，針對上述事項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)管理部和市場部組織各生產(chǎn)部門逐項(xiàng)進(jìn)行自查整改。財(cái)務(wù)部結(jié)合各事項(xiàng)的自查情況，基于審慎性原則，采用追溯重述法對 2020 年度至 2023 年度的財(cái)務(wù)報表及相關(guān)附注進(jìn)行更正調(diào)整，并于 2024 年 10 月 31 日在巨潮資訊網(wǎng)披露了《河南省中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司關(guān)于前期會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整的公告》(公告編號：2024-094)。
2、進(jìn)一步夯實(shí)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作
針對現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度在執(zhí)行中遇到的問題，結(jié)合最新會計(jì)準(zhǔn)則、法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，及時對公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行修訂和完善;加強(qiáng)會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)制度修訂后的培訓(xùn)力度，通過外部和內(nèi)部培訓(xùn)持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力，加強(qiáng)
財(cái)務(wù)人員對《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中會計(jì)信息質(zhì)量要求、收入確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)等部分的學(xué)習(xí)，將會計(jì)信息質(zhì)量要求運(yùn)用于財(cái)務(wù)實(shí)踐中，進(jìn)一步提升與會計(jì)信息質(zhì)量相關(guān)的業(yè)務(wù)水平;強(qiáng)化對財(cái)務(wù)核算工作的監(jiān)督和檢查，健全并落實(shí)財(cái)務(wù)信息復(fù)核機(jī)制，推動公司財(cái)務(wù)管理體系的進(jìn)一步完善，確保會計(jì)處理及財(cái)務(wù)核算的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
3、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督工作
根據(jù)本次檢查的有關(guān)情況，進(jìn)一步完善公司相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度，并加強(qiáng)對公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督。公司戰(zhàn)略發(fā)展與審計(jì)部將定期、不定期對公司重要業(yè)務(wù)循環(huán)、收入成本跨期、預(yù)算編制與調(diào)整進(jìn)行審計(jì)，并對重
點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)有針對性地進(jìn)行定期專項(xiàng)審計(jì)，持續(xù)監(jiān)督公司內(nèi)部控制措施實(shí)際實(shí)施情況，不斷完善公司內(nèi)部控制管理體系，督促相關(guān)人員勤勉盡責(zé)，增強(qiáng)合規(guī)意識、責(zé)任意識和風(fēng)險意識，提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力，提升公司規(guī)范運(yùn)作水平。
4、持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)信息溝通機(jī)制建設(shè)
進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門的信息溝通機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部溝通，確保業(yè)務(wù)部門及時取得項(xiàng)目外部完工證據(jù)等業(yè)務(wù)資料，并上傳項(xiàng)目管理系統(tǒng)，使財(cái)務(wù)部及時確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本;建立健全重大交易或事項(xiàng)，特別是涉及收入確認(rèn)、預(yù)算調(diào)整等重大事項(xiàng)處理的多層次復(fù)核工作機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)問題并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核;修訂完善項(xiàng)目管理制度，通過制度執(zhí)行加強(qiáng)管控，進(jìn)一步增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的合法合規(guī)意識、責(zé)任意識和風(fēng)險意識，對整改的問題舉一反三，認(rèn)真反思總結(jié)，提升公司項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)作水平。
整改責(zé)任人：董事長、總經(jīng)理、 財(cái)務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)管理部部長、市場部部長、戰(zhàn)略發(fā)展與審計(jì)部部長。
整改進(jìn)展：已完成整改，后續(xù)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
問題二：內(nèi)幕信息知情人登記管理制度執(zhí)行不到位。公司內(nèi)幕信息知情人登記表均未獲當(dāng)事人簽字確認(rèn),部分內(nèi)幕信息事項(xiàng)知情人登記范圍不完整，違反《上市公司監(jiān)管指引第 5 號-上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》(證監(jiān)會公告【2022】17 號)第六條第一款規(guī)定。
整改措施：
公司迅速組織相關(guān)部門工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《上市公司監(jiān)管指引第 5 號——上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》等相關(guān)現(xiàn)行制度，加強(qiáng)對內(nèi)幕信息知情人登記及檔案管理的認(rèn)識和理解。自 2024 年半年度報告起，公司董事會辦公室嚴(yán)格落實(shí)對公司總部及各子公司參與定期報告編制、審核、批準(zhǔn)的具體人員，以及過程中其他可能獲知有關(guān)內(nèi)幕信息的人員的登記，進(jìn)一步完善了登記范圍，并對《內(nèi)幕知情人》登記表的格式進(jìn)行調(diào)整，增加了相關(guān)人員簽字確認(rèn)欄。后續(xù)公司將嚴(yán)格按照監(jiān)管要求，執(zhí)行內(nèi)幕信息知情人登記制度。
整改責(zé)任人：董事長、董事會秘書。
整改進(jìn)展：已完成整改，后續(xù)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二、整改情況總結(jié)
針對《決定書》指出的問題，公司根據(jù)《信息披露事務(wù)管理制度》以及《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制》啟動了內(nèi)部問責(zé)機(jī)制，對相關(guān)人員進(jìn)行了嚴(yán)厲的內(nèi)部批評教育，并要求其切實(shí)加強(qiáng)對法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，避免類似情況再次發(fā)生。
本次現(xiàn)場檢查對于公司進(jìn)一步提高公司財(cái)務(wù)管理、 提高信息披露質(zhì)量等方面起到了重要的推動作用。經(jīng)過全面梳理與自查，公司深刻認(rèn)識到了在財(cái)務(wù)核算、信息披露等方面存在的問題和不足，后續(xù)公司將加強(qiáng)管理層及相關(guān)人員對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，增強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作意識、提高規(guī)范運(yùn)作水平、認(rèn)真持續(xù)地落實(shí)各項(xiàng)整改措施，不斷完善公司治理和內(nèi)部控制體系，并強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)行，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
特此公告
河南省中工設(shè)計(jì)研究院集團(tuán)股份有限公司董事會
2024 年 11 月 26 日
